小微企業 減免所得稅額（填寫A107040） 是怎么算出來的 247388.05

小規模納稅人的企業所得稅怎么計算？如圖

• 文件支持：小微企業所得稅普惠政策(稅總公告2019年2號和2021.8號文件)

100萬以下為2.5%

100-300萬為10%

如超300萬不符標準將按25%征稅

• 分析：根據題主圖示，年納稅所得為1164878.22 （補虧后）

那么100萬以內就是1000000*0.025=25000

超100萬不足300萬部分為164878.22*0.10=16487.82

• 結論：應納稅額就是25000+16487.82=41487.82

實際免稅額為1164878.22*0.25-41487.82=249731.74

2016年度企業所得稅匯算清繳A107040表格怎么填寫？

這張表在第一欄“符合條件的小型微利企業”金額欄內填寫納稅調整后的所得額乘以15%的數（就是主表31欄乘15%）。

A107040是“減免所得稅優惠明細表”。表中的第4、29行是自動計算；第2、18、20行需要填相應的表格才能顯示。其他行次是根據（單位）享受優惠的情況填寫。

本表“賬載金額”指納稅人的會計數據；“稅收金額”指按稅收規定計入應納稅所得額的金額。需注意的是，不管企業是否發生納稅調整事項，本表的“賬載金額”請如實填報。第2、12、15、16、17、18、21、27、19、43、44、45、46、47、48、49、51行，請先填報相應附表。

擴展資料：

納稅人應當在月份或者季度終了后十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計報表、預繳所得稅申報表和納稅人發生的應由稅務機關審批或備案的有關稅務事項；

年度終了后四十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表，在年度終了后五個月內結清應補繳的稅款。預繳稅款超過應繳稅款的，主管稅務機關予以及時辦理退稅，或者抵繳下一年度應繳納的稅款。

應注意的是：

1、實行按月或按季預繳所得稅的納稅人，其納稅年度最后一個預繳期的稅款應于年度終了后15日內申報和預繳，不得推延至匯算清繳時一并繳納。

2、若納稅人已按規定預繳稅款，因特殊原因不能在規定期限辦理年度企業所得稅申報的，則應在申報期限內提出書面延期申請，經主管稅務機關核準后，在核準的期限內辦理。

參考資料來源：百度百科-企業所得稅匯算清繳

A107040減免所得稅優惠明細表怎么填

屬于小微企業的，按納稅利潤，計算減免的稅額，填在第一行。

有關匯算清繳中《減免所得稅優惠明細表》的第1行要怎么填寫

可附軟件上的A107040《減免所得稅優惠明細表》截圖，參看一下？ 這一行應該填上 五、應納稅所得額*15% = 你現在還沒有自動得出六、應納稅所得額，等得出后計算填寫！ 減：減免所得稅額（A107040）會自動生成出來的，此時自可驗算一下：是否填寫正確--實際應繳25%-15%=10%的稅率結果

匯算清繳A107040所得稅優惠明細表不自動計算什么原因

你好！A107040是“減免所得稅優惠明細表”。表中的第4、29行是自動計算；第2、18、20行需要填相應的表格才能顯示。其他行次是根據你（單位）享受優惠的情況填寫。不能自動計算可能的原因有：1、你是否是直接在電子表格上填寫，如果是，那么表格里要添加相應的計算函數才行；2、軟件錯誤。軟件是否及時升級或者軟件里有文件丟失。 希望能幫到你，如對回答滿意，請采納